Money laundering penalties in the Netherlands: what can you face?

Geldwäsche wird in den Niederlanden gemäß Artikel 420bis des niederländischen Strafgesetzbuches (Wetboek van Strafrecht, Sr.) mit einer Höchststrafe von sechs Jahren Gefängnis geahndet, bei wiederholter Geldwäsche mit bis zu acht Jahren. Wenn man zwar nicht wusste, aber vernünftigerweise hätte vermuten müssen, dass das Geld aus Straftaten stammt, beträgt die Höchststrafe gemäß Artikel 420quater Sr. zwei Jahre.

Anstelle oder zusätzlich zu einer Freiheitsstrafe kann eine Geldstrafe der fünften Kategorie verhängt werden. In der Praxis folgt in der Regel eine separate Einziehungsanordnung für die erzielten Gewinne, und dies ist oft der schwerwiegendste Teil des Urteils.

Geldwäsche ist nach dem Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz (Wwft) keine Straftat, auch wenn viele dies annehmen. Das Wwft regelt die Prävention: Es verpflichtet Banken, Notare, Wirtschaftsprüfer und Anwälte zur Sorgfaltspflicht gegenüber ihren Kunden und zur Meldung ungewöhnlicher Transaktionen. Der Straftatbestand selbst ist in Titel XXXA des Strafgesetzbuches, Artikel 420bis bis 420quater, geregelt. Dieser Artikel behandelt die Strafen. Informationen zur Prävention finden Sie in unserem Leitfaden zur Erkennung, Verhinderung und Meldung von Geldwäsche.

Was gilt nach niederländischem Recht als Geldwäsche?

Geldwäsche bedeutet, die Herkunft eines aus einer Straftat stammenden Gegenstands zu verschleiern oder ihn zu erwerben, zu besitzen, weiterzugeben oder zu verwenden, obwohl man seine Herkunft kennt. Der Gegenstand kann Bargeld oder ein Bankguthaben sein, aber auch ein Auto, ein Haus, eine Uhr, Kryptowährung oder eine Forderung; es gibt keinen Mindestbetrag.

Zwei Besonderheiten des niederländischen Straftatbestands überraschen viele. Erstens muss die Staatsanwaltschaft (Openbaar Ministerie, OM) nicht nachweisen, aus welcher konkreten Straftat das Geld stammt. Es genügt, dass der Gegenstand aus einer Straftat hervorgegangen ist. Wie die Gerichte damit umgehen, wird weiter unten unter dem Abschnitt „Nachweis der kriminellen Herkunft“ erläutert.

Zweitens ist jemand, der lediglich die Erträge seiner eigenen Straftat erwirbt oder besitzt, nicht automatisch der Geldwäsche schuldig. Andernfalls wäre jeder Dieb auch ein Geldwäscher. Für den Haupttatbestand ist eine Handlung erforderlich, die darauf abzielt, die Herkunft zu verschleiern. Um diese Lücke zu schließen, führte der Gesetzgeber am 1. Januar 2017 in Artikel 420bis.1 Sr die einfache Geldwäsche (eenvoudig witwassen) und in Artikel 420quater.1 Sr deren strafbares Pendant ein. Diese Bestimmungen erfassen auch den bloßen Erwerb oder Besitz der Erträge der eigenen Straftat und sehen deutlich geringere Höchststrafen vor.

Welche Straftatbestände gibt es und wie hoch sind die Höchststrafen?

Das niederländische Recht stuft Geldwäsche nach Vorsatz und Beharrlichkeit ein. Die Höchststrafen reichen von drei Monaten bis zu acht Jahren Gefängnis.

• Vorsätzliche Geldwäsche (Artikel 420bis Sr): Sie wissen, dass der Geldgegenstand aus Straftaten stammt. Höchststrafe: sechs Jahre Haft oder eine Geldstrafe der fünften Kategorie.
• Gewohnheitsmäßige Geldwäsche (Artikel 420ter Sr): Geldwäsche ist zur Routine oder zum Geschäft geworden. Höchststrafe: acht Jahre Haft oder eine Geldstrafe der fünften Kategorie.
• Schuldige Geldwäsche (Artikel 420quater Sr): Sie hätten vernünftigerweise den kriminellen Ursprung vermuten müssen. Höchststrafe: zwei Jahre Haft oder eine Geldstrafe der fünften Kategorie.
• Einfache Geldwäsche (Artikel 420bis.1 Sr): Besitz der Erträge eigener Straftaten ohne Verschleierung. Höchststrafe: sechs Monate Freiheitsstrafe oder Geldstrafe der vierten Kategorie; für die strafbare Variante (Artikel 420quater.1 Sr): drei Monate Freiheitsstrafe oder Geldstrafe der zweiten Kategorie.

Schuldige Geldwäsche ist der Straftatbestand, der Personen trifft, die ein verdächtig günstiges Geschäft angenommen oder ihr Bankkonto ohne Nachfragen zur Verfügung gestellt haben. Gewohnheitsmäßige Geldwäsche wird typischerweise gegen Personen erhoben, die in die organisierte Kriminalität verwickelt sind.

Wir verzichten bewusst auf die Angabe von Euro-Beträgen für die Bußgeldkategorien. Diese sind in Artikel 23 Sr festgelegt und werden regelmäßig aktualisiert, sodass die in einem Artikel genannten Beträge schnell veralten. Die aktuellen Beträge finden Sie im Strafgesetzbuch auf dem Gesetzgebungsportal der Bundesregierung.

Welche Strafe fordert die Staatsanwaltschaft?

In der Praxis dient der gesetzliche Höchstbetrag selten als Richtwert. Entscheidend ist die Richtlinie der OM zur Strafverfolgung von Geldwäsche (Richtlijn voor strafvordering witwassen), die für gewaschene Beträge ab 25,000 EUR gilt und drei Kategorien von Verdächtigen unterscheidet.

• Kategorie I umfasst Geldkuriere, Geldwäscher und Personen, die gegen eine geringe Gebühr ihr Bankkonto oder ihren Firmennamen zur Verfügung stellen.
• Kategorie II umfasst Personen, die die Erträge ihrer eigenen Straftaten waschen, beispielsweise durch die Umwandlung von Bargeld aus Betrug oder Drogenhandel.
• Kategorie III umfasst die Vermittler, ohne die das organisierte Verbrechen nicht funktionieren kann: Fachleute, die ihre Position, Kundenkonten oder Unternehmensstrukturen nutzen, um die Herkunft von Geldern zu verschleiern.

Innerhalb jeder Kategorie steigt das geforderte Strafmaß mit der Höhe des gewaschenen Betrags, sodass dieselbe Handlung bei 100,000 Euro bzw. 1 Million Euro zu sehr unterschiedlichen Strafen führt. Die Richtlinie sieht zudem einen niedrigeren Ausgangspunkt für fahrlässige Geldwäsche und einen höheren für gewohnheitsmäßige und wiederholte Geldwäsche vor. Der Missbrauch einer beruflichen Stellung gilt als erschwerender Umstand.

Die Richtlinie ist für die Staatsanwaltschaft, nicht für das Gericht bindend. Richter können davon abweichen und tun dies regelmäßig, sowohl in die eine als auch in die andere Richtung. Die Gerichte berücksichtigen die Rolle des Angeklagten, die Dauer der Tat, den Grad der Professionalität, etwaige Vorstrafen, die Verfahrensdauer und die persönlichen Umstände. Ein Ersttäter, der gegen eine geringe Gebühr Geld über sein eigenes Konto transferiert hat, befindet sich in einer ganz anderen Lage als derjenige, der die Anlage entworfen hat, selbst wenn beide nach Artikel 420bis Sr. angeklagt sind.

Was geschieht mit Ihrem Vermögen: Beschlagnahme und Einziehung?

Die Staatsanwaltschaft kann beim Gericht beantragen, Sie zur Zahlung des Wertes des durch die Straftat erlangten Vorteils zu verpflichten. Vermögenswerte werden häufig zu Beginn der Ermittlungen beschlagnahmt, um für diese Zahlung zur Verfügung zu stehen.

Nach Artikel 36e Sr kann die Staatsanwaltschaft einen gesonderten Einziehungsantrag stellen, um einem Verurteilten den erlangten Vorteil zu entziehen. Dieser Antrag wird in einem eigenen Verfahren, in der Regel nach dem Strafverfahren, behandelt. Ist eine exakte Berechnung nicht möglich, kann das Gericht den Vorteil schätzen. Bei Nichtzahlung einer Einziehungsanordnung kann das Gericht eine Vollstreckungshaft anordnen. Diese Vollstreckungshaft tilgt die Schuld nicht.

Gegenstände, die mit der Straftat in Verbindung stehen, können ebenfalls eingezogen werden. Die Beschlagnahme erfolgt oft lange vor einer Verurteilung, da Bankkonten und Vermögenswerte während des laufenden Verfahrens eingefroren werden. Sie können gegen eine Beschlagnahme Beschwerde beim Gericht gemäß Artikel 552a der Strafprozessordnung (Wetboek van Strafvordering, Sv) einlegen. Unser Artikel zur Einziehung von Erträgen aus Straftaten erläutert das Zusammenspiel von Beschlagnahme und Einziehung sowie mögliche Verteidigungsgründe.

Welche weiteren Konsequenzen kann eine Verurteilung haben?

Für Fachkräfte können ein Berufsverbot und Disziplinarverfahren die Folge sein. Eine Verurteilung wirkt sich außerdem auf das Führungszeugnis und, bei Nicht-Niederländern, möglicherweise auf die Aufenthaltserlaubnis aus.

Nach Artikel 420quinquies Sr. kann das Gericht einer verurteilten Person die Ausübung des Berufs, in dem die Straftat begangen wurde, untersagen. Unabhängig vom Strafverfahren können Rechtsanwälte, Notare, Wirtschaftsprüfer und Steuerberater disziplinarischen Maßnahmen unterliegen, und eine disziplinarische Maßnahme kann die berufliche Laufbahn beenden, selbst wenn das Strafgericht lediglich gemeinnützige Arbeit anordnet. Die beiden Verfahrenswege verlaufen unabhängig voneinander, und ein Freispruch in einem Verfahren hat keinen Einfluss auf das andere.

Eine Verurteilung wird im Justizdokumentationssystem vermerkt. Dies wirkt sich auf Anträge auf ein Führungszeugnis (VOG) und somit auf den Zugang zu vielen Arbeitsplätzen aus. Für Nicht-Niederländer kann sie das Aufenthaltsrecht in den Niederlanden beeinträchtigen, wie wir in unserem Artikel über strafrechtliche Verurteilungen und Ihre Aufenthaltserlaubnis erläutern.

Wie läuft ein Geldwäschefall ab?

Die meisten Fälle beginnen mit der Meldung einer ungewöhnlichen Transaktion durch eine Bank oder ein anderes vom Wwft erfasstes Institut. Die Ermittlungen sind hauptsächlich finanzieller Natur, und Verdächtige bemerken sie oft erst, wenn ihr Konto gesperrt wird oder sie zu einer Vernehmung vorgeladen werden.

Banken, Notare, Steuerberater, Immobilienmakler, Autohändler und andere Finanzinstitute sind verpflichtet, Transaktionen zu melden, die objektive Kriterien erfüllen oder die sie als ungewöhnlich einstufen. Die niederländische Zentralstelle für Finanzinformationen (FIU-Nederland) prüft diese Meldungen und stuft einige davon als verdächtig ein, woraufhin die Ermittler sie verwenden können. Typische Auslöser sind Bareinzahlungen ohne plausible Herkunft, plötzliche hohe Überweisungen auf ein Privatkonto und Immobilienkäufe, die nicht mit dem angegebenen Einkommen übereinstimmen. Den Unterschied zwischen einer ungewöhnlichen und einer verdächtigen Transaktion erläutern wir in unserem Artikel über Geldwäsche und ungewöhnliche Transaktionen.

Die anschließenden Ermittlungen umfassen Kontoauszüge, Firmenunterlagen, Telefondaten und zunehmend auch Blockchain-Analysen. Die erste polizeiliche Vernehmung ist der wichtigste Moment im Verfahren. Alles, was Sie über die Herkunft des Geldes sagen, wird mit den Dokumenten abgeglichen. Eine vorschnell gegebene und später widerrufene Erklärung schadet mehr als wohlüberlegtes Schweigen. Sie haben das Recht, vor der Vernehmung einen Anwalt zu konsultieren und sich währenddessen von einem Anwalt begleiten zu lassen. Unser Leitfaden zu Festnahme und polizeilicher Vernehmung erläutert diese Rechte.

Nach Abschluss der Ermittlungen entscheidet die OM, ob sie den Fall vor Gericht bringt, außergerichtlich beilegt oder das Verfahren einstellt. Kleinere Fälle, wie beispielsweise Geldwäsche, werden oft von einem Einzelrichter (Politierechter) verhandelt, der eine Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr verhängen kann. Größere und komplexere Fälle werden vor einer dreiköpfigen Strafkammer verhandelt. In komplexen Finanzverfahren schließen die Verteidigung und die OM mitunter Verfahrensvereinbarungen über den Umfang des Verfahrens und das zu fordernde Strafmaß. Solche Vereinbarungen sind für das Gericht nicht bindend, und der Oberste Gerichtshof (Hoge Raad) hat ihnen Grenzen gesetzt. Ein Strafprozessvergleich im amerikanischen Sinne existiert im niederländischen Recht nicht.

Wenn Ihnen mitgeteilt wurde, dass Sie verdächtigt werden, sind die sofortigen Schritte in unserem Artikel über [Link einfügen] beschrieben. Verdacht der Geldwäsche.

Warum steigen die Strafen für Geldwäsche?

Die niederländische Politik konzentriert sich zunehmend auf die Einziehung krimineller Gewinne und auf professionelle Helfer. Dies hat zu höheren Forderungen und häufigeren Einziehungsanträgen geführt.

Die Financial Action Task Force (FATF), die internationale Organisation zur Bekämpfung der Geldwäsche, veröffentlichte 2022 ihre Bewertung der Niederlande. Sie würdigte ein gut entwickeltes Präventionssystem, forderte aber ein konsequenteres Vorgehen bei der Durchsetzung der Vorschriften. Diese Bewertung führte zu einer Politik mit strengeren Auflagen, einem verstärkten Einsatz von Einziehungen und einer stärkeren Überwachung professioneller Geldwäschehelfer.

Wie beweist die OM, dass das Geld aus Verbrechen stammt?

Ist die zugrundeliegende Straftat bekannt, ist der Beweis unkompliziert. Andernfalls folgen die Gerichte einem festgelegten Ablauf, in dem Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt erklären müssen, woher das Geld stammt.

Zunächst muss die Finanzbehörde Tatsachen und Umstände feststellen, die den Verdacht der Geldwäsche begründen: ungeklärte Bargeldbestände, ein Lebensstil, der nicht mit Ihrem angegebenen Einkommen übereinstimmt, Transaktionen ohne wirtschaftlichen Zweck, die Nutzung von Briefkastenfirmen oder in kleine Beträge aufgeteilte Einlagen. Zweitens wird von Ihnen eine konkrete, nachvollziehbare und plausible Erklärung für die Herkunft des Geldes erwartet. Drittens muss die Finanzbehörde diese Erklärung untersuchen. Nur wenn keine oder nur eine unglaubwürdige Erklärung vorliegt, kann das Gericht zu dem Schluss kommen, dass das Geld aus kriminellen Quellen stammt.

Daraus ergeben sich zwei Konsequenzen. Sie haben das Recht zu schweigen, und Ihr Schweigen darf nicht als Beweis für Ihre Schuld verwendet werden. In einem Fall, der auf ungeklärten Vermögenswerten beruht, bleiben die belastenden Umstände jedoch ungeklärt. Eine Erklärung muss zudem überprüfbar sein: ein namentlich genannter Kreditgeber, ein datierter Vertrag, ein Kontoauszug, eine ausländische Steuererklärung. Die schwächste Position ist eine Erklärung, die erst spät eingeht und nicht überprüft werden kann.

Kryptowährungen haben an diesem Rahmen nichts geändert, nur die Beweisführung. Transaktionen auf einer öffentlichen Blockchain lassen sich nachverfolgen, und Ermittler nutzen die Kettenanalyse, um Adressen mit Börsen und von dort mit identifizierten Kunden zu verknüpfen. Die Verwendung eines Mixing-Dienstes oder einer Privacy Coin wird üblicherweise als Indiz für Verschleierung gewertet, nicht als neutrale technische Entscheidung.

What should you check if you are suspected of money laundering?

Check what is alleged and which documents can explain the origin of the money, before the first police interview. An explanation that appears late and cannot be verified is the weakest position under the case law described above.

• Ask which offence you are suspected of: intentional (Article 420bis Sr), habitual (Article 420ter Sr), culpable (Article 420quater Sr) or simple laundering.
• Gather the documents that show a legal source: loan agreements, invoices, bank trails, inheritance papers or foreign tax returns. A gift from a relative, a gambling win or an informal loan is not accepted without support.
• Exercise your right to consult a lawyer before the interview and to have a lawyer present during it.
• Do not move assets and do not discuss the case with co-suspects.
• If your account or property has been seized, check whether a complaint (klaagschrift) under Article 552a Sv makes sense.
• If you lent out your bank account, expect a confiscation claim and a possible entry in the banks’ shared incident register, even for sums you never kept.

Was, wenn der Verdächtige ein Unternehmen ist?

Ein Unternehmen kann selbst Geldwäsche begehen. Diejenigen, die die Anweisungen dazu gegeben oder die Geldwäsche tatsächlich angeordnet haben, können zusammen mit dem Unternehmen strafrechtlich verfolgt werden.

Nach Artikel 51 Sr kann einem Unternehmen eine Straftat zugerechnet werden, wenn die Handlung in seinem Verantwortungsbereich stattfand. Relevante Faktoren sind unter anderem, ob die Handlung im Rahmen der Geschäftstätigkeit erfolgte, ob das Unternehmen sie hätte verhindern können und ob es ein solches Verhalten tolerierte oder üblicherweise tolerierte. Auch die Personen, die die Anweisung erteilten oder die verbotene Handlung tatsächlich anordneten, können strafrechtlich verfolgt werden.

Die finanziellen Folgen sind unterschiedlich. Ist eine Geldbuße der fünften Kategorie für ein Unternehmen nicht angemessen, kann das Gericht gemäß Artikel 23 Absatz 7 Sr. eine deutlich höhere Geldbuße der nächsthöheren Kategorie verhängen. Auch die Einziehung des Unternehmensvermögens ist möglich. Ein verurteiltes Unternehmen kann von öffentlichen Ausschreibungen ausgeschlossen werden, seine Bankverbindung verlieren und, in regulierten Branchen, seine Lizenz einbüßen. Die Geschäftsführer müssen gleichzeitig mit strafrechtlichen Verfahren und gegebenenfalls zivilrechtlicher Haftung gegenüber dem Unternehmen und seinen Gläubigern rechnen.

Was sollten Sie als Unternehmen überprüfen?

Check that you can prove your Wwft compliance, because that record is the first thing investigators ask for.

• A documented client acceptance process and client due diligence under the Wwft, as explained in our article on KYC-Untersuchung.
• A record of the checks carried out per client and per transaction.
• Evidence that unusual transactions were reported to FIU-Nederland where the indicators required it.
• Clear internal instructions, so that no director can be treated as having accepted the conduct (Article 51 Sr).

What can we do for you with a money laundering case?

Unsere Strafverteidiger defend individuals and companies suspected of money laundering; our Leitfäden zum niederländischen Strafrecht collect our related articles.

• We prepare you for the first police interview and attend it.
• We collect and present the documents that explain the origin of the money.
• We file a complaint (klaagschrift) against the seizure of your accounts or property under Article 552a Sv.
• We test the OM’s sentence demand against its directive and the case law, and argue for a lower sentence or community service where the facts allow.
• We act in the separate confiscation proceedings under Article 36e Sr.

Zusammenfassung

• Geldwäsche ist eine Straftat gemäß Artikel 420bis bis 420quater Sr, nicht gemäß Wwft.
• Die Höchststrafe beträgt sechs Jahre für vorsätzliche Geldwäsche, acht Jahre für gewohnheitsmäßige Geldwäsche und zwei Jahre für fahrlässige Geldwäsche, jeweils mit der Möglichkeit einer Geldstrafe der fünften Kategorie.
• Die Richtlinie der OM gilt ab einem Betrag von 25,000 EUR und stützt ihre Forderung auf die Rolle des Verdächtigen und den gewaschenen Betrag; das Gericht ist nicht daran gebunden.
• Im Anschluss daran folgt in der Regel ein Einziehungsbeschluss für die Erträge, und Vermögenswerte werden oft schon zu Beginn beschlagnahmt.
• Lassen Sie sich vor Ihrem ersten Vorstellungsgespräch beraten und sammeln Sie Dokumente, die die Herkunft des Geldes belegen.

Häufig gestellte Fragen