Das UBO-Register erfasst die wirtschaftlich Berechtigten von Unternehmen und anderen juristischen Personen. Wirtschaftlich Berechtigter ist die natürliche Person, die mehr als 25 Prozent der Anteile oder Stimmrechte hält oder auf andere Weise die effektive Kontrolle ausübt.
Rechtliche Grundlage
Das Register basiert auf dem niederländischen Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz und dem Handelsregistergesetz, welche die europäischen Geldwäscherichtlinien umsetzen. Die Durchführungsverordnung von 2018 definiert, wer als wirtschaftlich Berechtigter gilt. Seit dem Urteil des Gerichtshofs vom 22. November 2022 ist der öffentliche Zugang zum Register gemäß Artikel 7 und 8 der Charta ungültig. Das Register ist daher nicht mehr öffentlich zugänglich; zuständige Behörden, die Zentralstelle für Finanzinformationen (FIU) und Institutionen mit einer gesetzlichen Ermittlungspflicht behalten den Zugriff.
Wie es in der Praxis funktioniert
Die Registrierung erfolgt bei der Handelskammer bei der Gründung und bei jeder Änderung. Erfüllt keine Einzelperson die erforderliche Anzahl, werden die gesetzlichen Geschäftsführer als Pseudo-UBOs registriert. Stiftungen und Personengesellschaften unterliegen eigenen Kriterien. Institutionen wie Banken, Notare und Wirtschaftsprüfer sind verpflichtet, Abweichungen vom Register zu melden.
Wo es schiefgeht
Der häufigste Fehler besteht darin, die Meldung nach einer Anteilsübertragung oder Umstrukturierung nicht zu aktualisieren; die Pflicht dazu obliegt dem Unternehmen selbst, nicht seinem Berater. Auch Unternehmensketten mit ausländischen Zwischenholdinggesellschaften bereiten Schwierigkeiten, da indirekte Beteiligungen oft falsch berechnet werden. Die unterlassene oder fehlerhafte Registrierung ist eine Wirtschaftsstraftat und kann zu einem Bußgeld oder strafrechtlicher Verfolgung führen.
Verwandte Begriffe
Das Register ist mit dem Handelsregister , der Aktienübertragung , die eine Änderung auslöst, und der Due-Diligence-Prüfung verknüpft.
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