Geldwäsche ist die Verschleierung oder Verheimlichung der Herkunft von Gegenständen, die aus einer Straftat stammen, oder deren Erwerb, Besitz, Weitergabe oder Verwendung in Kenntnis oder mit dem Verdacht ihrer kriminellen Herkunft.
Rechtliche Grundlage
Die Artikel 420bis bis 420quater des niederländischen Strafgesetzbuches enthalten die Straftatbestände der vorsätzlichen, fahrlässigen und gewohnheitsmäßigen Geldwäsche. Seit 2017 regelt Artikel 420bis.1 die einfache Geldwäsche: den bloßen Erwerb oder Besitz eines aus der eigenen Straftat stammenden Gegenstands. Hierfür ist eine geringere Höchststrafe vorgesehen. Dies entspricht der in der Rechtsprechung des Obersten Gerichtshofs entwickelten Ausschlussregel: Wer lediglich einen aus der eigenen Straftat stammenden Gegenstand besitzt, begeht nicht automatisch den schwereren Straftatbestand. Der Beweis folgt in der Regel dem in dieser Rechtsprechung beschriebenen schrittweisen Ansatz: Besteht der Verdacht der Geldwäsche, kann vom Angeklagten erwartet werden, dass er eine konkrete, nachvollziehbare und von vornherein plausible Erklärung für die Herkunft des Geldes abgibt. Neben dem Strafrecht gilt für Institutionen das Geldwäsche- und Terrorismusfinanzierungsgesetz.
Wie es in der Praxis funktioniert
Die meisten Fälle beginnen mit der Meldung einer ungewöhnlichen Transaktion oder mit Bargeld, das bei einer Kontrolle gefunden wurde. Kern der Verteidigung ist die Herkunftsnachweis, der durch Dokumente belegt werden muss: Darlehensverträge, Kaufbelege, Kontoauszüge ausländischer Banken. Die bloße Behauptung, das Geld stamme von der Familie, genügt nicht.
Wo es schiefgeht
Die Angeklagten schweigen zunächst und liefern erst im Prozess eine Erklärung, die dann aber als nicht ausreichend belegbar verworfen wird. Ein zweites Problem ist die Wechselwirkung mit Einziehungsverfahren, für die andere Beweisregeln gelten. Drittens unterschätzen Unternehmer, dass ein ansonsten legales Unternehmen als Geldwäscheinstrument gelten kann, wenn Gelder vermischt werden.
Verwandte Begriffe
Geldwäsche steht in Zusammenhang mit der Einziehung von Erträgen aus Straftaten , der Beschlagnahme und dem UBO-Register.
Weiterführende Literatur
Mehr zu diesem Thema: Geldwäsche und ungewöhnliche Transaktionen: der Unterschied nach niederländischem Recht , Geldwäsche in den Niederlanden: Wie man sie erkennt, verhindert und meldet , Verteidigung gegen Geldwäsche in den Niederlanden: wie der Fall aufgebaut und beantwortet wird.
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