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Kryptowährung: Beachten Sie die Compliance-Risiken

Einführung

In unserer sich schnell entwickelnden Gesellschaft wird Kryptowährung immer beliebter. Derzeit gibt es viele Arten von Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Litecoin. Kryptowährungen sind ausschließlich digital, und die Währungen und die Technologie werden durch die Verwendung der Blockchain-Technologie sicher aufbewahrt. Diese Technologie führt eine sichere Aufzeichnung jeder Transaktion an einem Ort. Niemand kontrolliert die Blockchain, da diese Ketten auf jedem Computer mit einer Kryptowährungs-Wallet dezentralisiert sind. Die Blockchain-Technologie bietet auch Anonymität für Benutzer von Kryptowährungen. Die fehlende Kontrolle und die Anonymität der Nutzer könnten für Unternehmer, die Kryptowährungen in ihrem Unternehmen einsetzen möchten, gewisse Risiken mit sich bringen. Dieser Artikel ist eine Fortsetzung unseres vorherigen Artikels, „Kryptowährung: die rechtlichen Aspekte einer revolutionären Technologie“. Während sich dieser vorherige Artikel hauptsächlich mit den allgemeinen rechtlichen Aspekten der Kryptowährung befasst hat, konzentriert sich dieser Artikel auf die Risiken, denen Geschäftsinhaber im Umgang mit Kryptowährung ausgesetzt sein können, und die Bedeutung der Compliance.

 

Gefahr des Verdachts auf Geldwäsche

Während Kryptowährung an Popularität gewinnt, ist sie in den Niederlanden und im Rest Europas immer noch unreguliert. Der Gesetzgeber arbeitet an der Umsetzung detaillierter Regelungen, aber das wird ein langer Prozess. Die niederländischen nationalen Gerichte haben jedoch bereits mehrere Urteile in Fällen betreffend Kryptowährung gefällt. Obwohl einige Entscheidungen den rechtlichen Status der Kryptowährung betrafen, lagen die meisten Fälle im kriminellen Spektrum. Geldwäsche spielte bei diesen Urteilen eine große Rolle.

Geldwäsche ist ein Aspekt, der berücksichtigt werden sollte, um sicherzustellen, dass Ihre Organisation nicht unter das niederländische Strafgesetzbuch fällt. Geldwäsche ist nach niederländischem Strafrecht eine strafbare Handlung. Dies ist in den Artikeln 420bis, 420ter und 420 des niederländischen Strafgesetzbuches festgelegt. Geldwäsche ist nachgewiesen, wenn eine Person die tatsächliche Art, Herkunft, Entfremdung oder Verdrängung einer bestimmten Ware verschweigt oder den Begünstigten oder Inhaber der Ware verschweigt, obwohl sie sich bewusst ist, dass die Ware aus kriminellen Aktivitäten stammt. Auch wenn einer Person nicht ausdrücklich bewusst war, dass die Ware aus kriminellen Aktivitäten stammt, aber vernünftigerweise davon ausgehen konnte, dass dies der Fall ist, kann sie der Geldwäsche für schuldig befunden werden. Diese Taten werden mit Freiheitsstrafe bis zu vier Jahren (bei Kenntnis der kriminellen Herkunft), Freiheitsstrafe bis zu einem Jahr (bei begründeter Vermutung) oder Geldstrafe bis zu 67.000 Euro geahndet. Dies ist in Artikel 23 des niederländischen Strafgesetzbuches festgelegt. Wer sich Geldwäsche zur Gewohnheit macht, kann sogar mit bis zu sechs Jahren Gefängnis bestraft werden.

Im Folgenden sind einige Beispiele aufgeführt, in denen die niederländischen Gerichte die Verwendung von Kryptowährungen beschlossen haben:

  • Es gab einen Fall, in dem einer Person Geldwäsche vorgeworfen wurde. Er erhielt Geld, das er durch die Umwandlung von Bitcoins in Fiat-Geld erhielt. Diese Bitcoins wurden über das Dark Web bezogen, in dem die IP-Adressen der Benutzer verborgen sind. Untersuchungen ergaben, dass das Dark Web fast ausschließlich für den Handel mit illegalen Waren genutzt wird, die mit Bitcoins bezahlt werden. Daher ging das Gericht davon aus, dass über das Dark Web erworbene Bitcoins kriminellen Ursprungs sind. Das Gericht erklärte, der Verdächtige habe Geld erhalten, das durch die Umwandlung von Bitcoins kriminellen Ursprungs in Fiat-Geld erlangt wurde. Dem Verdächtigen war bewusst, dass Bitcoins häufig kriminellen Ursprungs sind. Dennoch untersuchte er nicht die Herkunft des von ihm erhaltenen Fiat-Geldes. Daher hat er wissentlich die große Chance in Kauf genommen, dass das Geld, das er erhalten hat, durch illegale Aktivitäten erlangt wurde. Er wurde wegen Geldwäsche verurteilt.[1]
  • In diesem Fall leitete der Fiscal Information and Investigation Service (auf Niederländisch: FIOD) eine Untersuchung gegen Bitcoin-Händler ein. In diesem Fall stellte der Verdächtige den Händlern Bitcoins zur Verfügung und wandelte sie in Fiat-Geld um. Der Verdächtige nutzte eine Online-Wallet, auf der zahlreiche Bitcoins hinterlegt waren, die aus dem Dark Web stammten. Wie im obigen Fall erwähnt, wird davon ausgegangen, dass diese Bitcoins illegalen Ursprungs sind. Der Verdächtige weigerte sich, die Herkunft der Bitcoins zu klären. Das Gericht erklärte, der Verdächtige sei sich der illegalen Herkunft der Bitcoins bewusst, da er zu Händlern ging, die die Anonymität ihrer Kunden garantieren und für diesen Service eine hohe Provision verlangen. Das Gericht stellte daher fest, dass die Absicht des Verdächtigen angenommen werden kann. Er wurde wegen Geldwäsche verurteilt.[2]
  • Der nächste Fall betrifft eine niederländische Bank, ING. ING hat einen Bankvertrag mit einem Bitcoin-Händler abgeschlossen. Als Bank hat ING bestimmte Überwachungs- und Untersuchungspflichten. Sie stellten fest, dass ihr Kunde mit Bargeld Bitcoins für Dritte kaufte. ING beendete ihre Beziehung, da die Herkunft der Barzahlungen nicht überprüft werden kann und das Geld möglicherweise durch illegale Aktivitäten erlangt werden könnte. ING fühlte sich nicht mehr in der Lage, ihre KYC-Verpflichtungen zu erfüllen, da sie nicht garantieren konnte, dass ihre Konten nicht für Geldwäsche verwendet wurden und Integritätsrisiken vermieden wurden. Das Gericht erklärte, der Mandant von ING habe nicht den Nachweis erbracht, dass das Bargeld rechtmäßigen Ursprungs sei. Daher durfte ING die Bankbeziehung kündigen.[3]

Diese Urteile zeigen, dass die Arbeit mit Kryptowährung ein Risiko in Bezug auf die Compliance darstellen kann. Wenn die Herkunft der Kryptowährung unbekannt ist und die Währung möglicherweise aus dem Dark Web stammt, kann leicht der Verdacht auf Geldwäsche aufkommen.

Compliance

Da die Kryptowährung noch nicht reguliert ist und die Anonymität bei Transaktionen gewährleistet ist, ist sie ein attraktives Zahlungsmittel für kriminelle Aktivitäten. Daher hat Kryptowährung in den Niederlanden eine Art negative Konnotation. Dies zeigt sich auch darin, dass die niederländische Finanzdienstleistungs- und Marktaufsichtsbehörde vom Handel mit Kryptowährungen abrät. Sie geben an, dass die Verwendung von Kryptowährungen Risiken im Hinblick auf Wirtschaftskriminalität birgt, da es leicht zu Geldwäsche, Täuschung, Betrug und Manipulation kommen kann.[4] Dies bedeutet, dass Sie beim Umgang mit Kryptowährungen sehr genau sein müssen. Sie müssen nachweisen können, dass die Kryptowährung, die Sie erhalten, nicht durch illegale Aktivitäten erworben wurde. Sie müssen nachweisen können, dass Sie die Herkunft der erhaltenen Kryptowährung wirklich untersucht haben. Dies könnte sich für die Menschen, die Kryptowährungen verwenden, als schwierig erweisen, die oft nicht identifizierbar sind. Wenn das niederländische Gericht über Kryptowährungen entscheidet, liegt es sehr oft im kriminellen Spektrum. Derzeit überwachen Behörden den Handel mit Kryptowährungen nicht aktiv. Kryptowährungen haben jedoch ihre Aufmerksamkeit. Wenn ein Unternehmen eine Beziehung zur Kryptowährung hat, sind die Behörden daher besonders wachsam. Die Behörden werden wahrscheinlich wissen wollen, wie die Kryptowährung erhalten wird und woher die Währung stammt. Wenn Sie diese Fragen nicht richtig beantworten können, kann der Verdacht auf Geldwäsche oder andere Straftaten entstehen und ein Ermittlungsverfahren gegen Ihre Organisation eingeleitet werden.

Regulierung der Kryptowährung

Wie oben erwähnt, ist die Kryptowährung noch nicht reguliert. Der Handel und die Verwendung von Kryptowährungen werden jedoch aufgrund der kriminellen und finanziellen Risiken, die Kryptowährungen mit sich bringen, wahrscheinlich streng reguliert sein. Die Regulierung der Kryptowährung ist weltweit ein Gesprächsthema. Der Internationale Währungsfonds (eine Organisation der Vereinten Nationen, die an globaler währungspolitischer Zusammenarbeit, Sicherung der Finanzstabilität und Erleichterung des internationalen Handels arbeitet) fordert eine globale Koordinierung bei Kryptowährungen, da er sowohl vor finanziellen als auch vor kriminellen Risiken warnt.[5] Die Europäische Union debattiert, ob Kryptowährungen reguliert oder überwacht werden sollen, obwohl sie noch keine spezifischen Gesetze geschaffen hat. Darüber hinaus wird die Regulierung der Kryptowährung in mehreren einzelnen Ländern wie China, Südkorea und Russland diskutiert. Diese Länder unternehmen oder wollen Schritte unternehmen, um Regeln für Kryptowährungen festzulegen. In den Niederlanden hat die Finanzdienstleistungs- und Marktaufsichtsbehörde darauf hingewiesen, dass Wertpapierfirmen eine allgemeine Sorgfaltspflicht haben, wenn sie Kleinanlegern in den Niederlanden Bitcoin-Futures anbieten. Dies bedeutet, dass diese Wertpapierfirmen die Interessen ihrer Kunden professionell, fair und ehrlich wahrnehmen müssen.[6] Die weltweite Diskussion über die Regulierung von Kryptowährungen zeigt, dass zahlreiche Organisationen es für notwendig halten, zumindest eine Art von Gesetzgebung zu erlassen.

Fazit

Man kann mit Sicherheit sagen, dass die Kryptowährung boomt. Die Leute scheinen jedoch zu vergessen, dass der Handel und die Verwendung dieser Währungen auch gewisse Risiken bergen können. Bevor Sie es wissen, fallen Sie möglicherweise in den Anwendungsbereich des niederländischen Strafgesetzbuchs, wenn Sie mit Kryptowährungen umgehen. Diese Währungen werden oft mit kriminellen Aktivitäten, insbesondere Geldwäsche, in Verbindung gebracht. Compliance ist daher für Unternehmen sehr wichtig, die nicht wegen Straftaten belangt werden wollen. Dabei spielt das Wissen um die Herkunft von Kryptowährungen eine große Rolle. Da Kryptowährung eine etwas negative Konnotation hat, diskutieren Länder und Organisationen darüber, ob Vorschriften für Kryptowährungen eingeführt werden sollen oder nicht. Obwohl einige Länder bereits Schritte zur Regulierung unternommen haben, kann es noch einige Zeit dauern, bis eine weltweite Regulierung erreicht ist. Daher ist es für Unternehmen von großer Bedeutung, im Umgang mit Kryptowährungen vorsichtig zu sein und auf Compliance zu achten.

Kontakt

Wenn Sie nach dem Lesen dieses Artikels Fragen oder Anmerkungen haben, wenden Sie sich bitte an Maxim Hodak, einen Rechtsanwalt bei Law & More  [E-Mail geschützt], oder Tom Meevis, Rechtsanwalt bei Law & More  [E-Mail geschützt], oder rufen Sie +31 (0)40-3690680 an.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Bericht Fintech und Financial Services: Erste Überlegungen, Internationaler Währungsfonds 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.

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