Kryptowährung: Beachten Sie die Compliance-Risiken

Einführung

In unserer sich schnell entwickelnden Gesellschaft werden Kryptowährungen immer beliebter. Derzeit gibt es viele Arten von Kryptowährungen, wie Bitcoin, Ethereum und Litecoin. Kryptowährungen sind ausschließlich digital und die Währungen und Technologien werden durch die Blockchain-Technologie geschützt. Diese Technologie speichert eine sichere Aufzeichnung aller Transaktionen an einem Ort. Niemand kontrolliert die Blockchain, da diese Ketten dezentralisiert auf jedem Computer laufen, der über eine Kryptowährungs-Wallet verfügt.

Die Blockchain-Technologie bietet auch Anonymität für Benutzer von Kryptowährungen. Der Mangel an Kontrolle und die Anonymität der Benutzer könnten bestimmte Risiken für Unternehmer darstellen, die Kryptowährungen in ihrem Unternehmen verwenden möchten. Dieser Artikel ist eine Fortsetzung unseres vorherigen Artikels, „Kryptowährung: die rechtlichen Aspekte einer revolutionären Technologie“. Während sich dieser vorherige Artikel hauptsächlich mit den allgemeinen rechtlichen Aspekten der Kryptowährung befasst hat, konzentriert sich dieser Artikel auf die Risiken, denen Geschäftsinhaber im Umgang mit Kryptowährung ausgesetzt sein können, und die Bedeutung der Compliance.

Gefahr des Verdachts auf Geldwäsche

Während Kryptowährung an Popularität gewinnt, ist sie in den Niederlanden und im Rest Europas immer noch unreguliert. Der Gesetzgeber arbeitet an der Umsetzung detaillierter Regelungen, aber das wird ein langer Prozess. Die niederländischen nationalen Gerichte haben jedoch bereits mehrere Urteile in Fällen betreffend Kryptowährung gefällt. Obwohl einige Entscheidungen den rechtlichen Status der Kryptowährung betrafen, lagen die meisten Fälle im kriminellen Spektrum. Geldwäsche spielte bei diesen Urteilen eine große Rolle.

Geldwäsche ist ein Aspekt, der berücksichtigt werden sollte, um sicherzustellen, dass Ihre Organisation nicht in den Anwendungsbereich des niederländischen Strafgesetzbuches fällt. Geldwäsche ist nach dem niederländischen Strafgesetzbuch eine strafbare Handlung. Rechtswesen. Dies ist in den Artikeln 420bis, 420ter und 420 des niederländischen Strafgesetzbuchs festgelegt. Geldwäsche liegt dann vor, wenn eine Person die tatsächliche Art, Herkunft, Veräußerung oder Verlagerung einer bestimmten Ware verheimlicht oder verheimlicht, wer der Nutznießer oder Inhaber der Ware ist, obwohl sie weiß, dass die Ware aus kriminellen Aktivitäten stammt.

Auch wenn eine Person nicht ausdrücklich wusste, dass der Gewinn aus kriminellen Aktivitäten stammte, aber vernünftigerweise davon ausgehen konnte, dass dies der Fall war, kann sie der Geldwäsche schuldig gesprochen werden. Diese Handlungen werden mit einer Freiheitsstrafe von bis zu vier Jahren (bei Kenntnis des kriminellen Ursprungs), einer Freiheitsstrafe von bis zu einem Jahr (bei einer vernünftigen Annahme) oder einer Geldstrafe von bis zu 67.000 Euro bestraft. Dies ist in Artikel 23 des niederländischen Strafgesetzbuchs festgelegt. Eine Person, die Geldwäsche zur Gewohnheit macht, kann sogar mit einer Freiheitsstrafe von bis zu sechs Jahren bestraft werden.

Im Folgenden sind einige Beispiele aufgeführt, in denen die niederländischen Gerichte die Verwendung von Kryptowährungen beschlossen haben:

• Es gab einen Fall, in dem einer Person Geldwäsche vorgeworfen wurde. Er erhielt Geld, das er durch die Umwandlung von Bitcoins in Fiat-Geld erhielt. Diese Bitcoins wurden über das Dark Web bezogen, in dem die IP-Adressen der Benutzer verborgen sind. Untersuchungen ergaben, dass das Dark Web fast ausschließlich für den Handel mit illegalen Waren genutzt wird, die mit Bitcoins bezahlt werden. Daher ging das Gericht davon aus, dass über das Dark Web erworbene Bitcoins kriminellen Ursprungs sind. Das Gericht erklärte, der Verdächtige habe Geld erhalten, das durch die Umwandlung von Bitcoins kriminellen Ursprungs in Fiat-Geld erlangt wurde. Dem Verdächtigen war bewusst, dass Bitcoins häufig kriminellen Ursprungs sind. Dennoch untersuchte er nicht die Herkunft des von ihm erhaltenen Fiat-Geldes. Daher hat er wissentlich die große Chance in Kauf genommen, dass das Geld, das er erhalten hat, durch illegale Aktivitäten erlangt wurde. Er wurde wegen Geldwäsche verurteilt.[1]
• In diesem Fall leitete der Fiscal Information and Investigation Service (auf Niederländisch: FIOD) eine Untersuchung gegen Bitcoin-Händler ein. In diesem Fall stellte der Verdächtige den Händlern Bitcoins zur Verfügung und wandelte sie in Fiat-Geld um. Der Verdächtige nutzte eine Online-Wallet, auf der zahlreiche Bitcoins hinterlegt waren, die aus dem Dark Web stammten. Wie im obigen Fall erwähnt, wird davon ausgegangen, dass diese Bitcoins illegalen Ursprungs sind. Der Verdächtige weigerte sich, die Herkunft der Bitcoins zu klären. Das Gericht erklärte, der Verdächtige sei sich der illegalen Herkunft der Bitcoins bewusst, da er zu Händlern ging, die die Anonymität ihrer Kunden garantieren und für diesen Service eine hohe Provision verlangen. Das Gericht stellte daher fest, dass die Absicht des Verdächtigen angenommen werden kann. Er wurde wegen Geldwäsche verurteilt.[2]
• Der nächste Fall betrifft eine niederländische Bank, ING. ING hat einen Bankvertrag mit einem Bitcoin-Händler abgeschlossen. Als Bank hat ING bestimmte Überwachungs- und Untersuchungspflichten. Sie stellten fest, dass ihr Kunde mit Bargeld Bitcoins für Dritte kaufte. ING beendete ihre Beziehung, da die Herkunft der Barzahlungen nicht überprüft werden kann und das Geld möglicherweise durch illegale Aktivitäten erlangt werden könnte. ING fühlte sich nicht mehr in der Lage, ihre KYC-Verpflichtungen zu erfüllen, da sie nicht garantieren konnte, dass ihre Konten nicht für Geldwäsche verwendet wurden und Integritätsrisiken vermieden wurden. Das Gericht erklärte, der Mandant von ING habe nicht den Nachweis erbracht, dass das Bargeld rechtmäßigen Ursprungs sei. Daher durfte ING die Bankbeziehung kündigen.[3]

Diese Urteile zeigen, dass die Arbeit mit Kryptowährung ein Risiko in Bezug auf die Compliance darstellen kann. Wenn die Herkunft der Kryptowährung unbekannt ist und die Währung möglicherweise aus dem Dark Web stammt, kann leicht der Verdacht auf Geldwäsche aufkommen.

Compliance

Da Kryptowährungen noch nicht reguliert sind und die Anonymität bei Transaktionen gewährleistet ist, sind sie ein attraktives Zahlungsmittel für kriminelle Aktivitäten. Daher haben Kryptowährungen in den Niederlanden eine gewisse negative Konnotation. Dies zeigt sich auch darin, dass die niederländische Finanzaufsichtsbehörde vom Handel mit Kryptowährungen abrät. Sie gibt an, dass die Verwendung von Kryptowährungen Risiken im Hinblick auf Wirtschaftskriminalität birgt, da leicht Geldwäsche, Täuschung, Betrug und Manipulation auftreten können.

[4] Das bedeutet, dass Sie beim Umgang mit Kryptowährungen sehr genau auf die Einhaltung der Vorschriften achten müssen. Sie müssen nachweisen können, dass die Kryptowährung, die Sie erhalten, nicht durch illegale Aktivitäten erworben wurde. Sie müssen nachweisen können, dass Sie den Ursprung der erhaltenen Kryptowährung wirklich untersucht haben. Dies könnte sich als schwierig erweisen, da die Menschen, die Kryptowährungen verwenden, oft nicht identifizierbar sind. Sehr oft, wenn das niederländische Gericht ein Urteil in Bezug auf Kryptowährungen fällt, fällt es in den strafrechtlichen Bereich.

Derzeit überwachen die Behörden den Handel mit Kryptowährungen nicht aktiv. Kryptowährungen haben jedoch ihre Aufmerksamkeit. Wenn ein Unternehmen also mit Kryptowährungen zu tun hat, sind die Behörden besonders wachsam. Die Behörden werden wahrscheinlich wissen wollen, wie die Kryptowährung beschafft wird und was der Ursprung der Währung ist. Wenn Sie diese Fragen nicht richtig beantworten können, kann der Verdacht auf Geldwäsche oder andere Straftaten aufkommen und eine Untersuchung gegen Ihre Organisation eingeleitet werden.

Regulierung der Kryptowährung

Wie oben erwähnt, sind Kryptowährungen noch nicht reguliert. Der Handel und die Verwendung von Kryptowährungen werden jedoch wahrscheinlich streng reguliert, da Kryptowährungen strafrechtliche und finanzielle Risiken bergen. Die Regulierung von Kryptowährungen ist weltweit ein Gesprächsthema. Der Internationale Währungsfonds (eine Organisation der Vereinten Nationen, die sich für globale Währungskooperation, die Gewährleistung finanzieller Stabilität und die Erleichterung des internationalen Handels einsetzt) ​​fordert eine globale Koordinierung in Bezug auf Kryptowährungen, da er vor finanziellen und strafrechtlichen Risiken warnt.

[5] Die Europäische Union debattiert über die Regulierung oder Überwachung von Kryptowährungen, hat jedoch noch keine spezifischen Gesetze erlassen. Darüber hinaus ist die Regulierung von Kryptowährungen Gegenstand von Debatten in mehreren einzelnen Ländern, wie China, Südkorea und Russland. Diese Länder unternehmen oder wollen Schritte unternehmen, um Regeln für Kryptowährungen festzulegen. In den Niederlanden hat die Financial Services and Markets Authority darauf hingewiesen, dass Investmentfirmen eine allgemeine Sorgfaltspflicht haben, wenn sie Privatanlegern in den Niederlanden Bitcoin-Futures anbieten.

Dies bedeutet, dass diese Investmentfirmen die Interessen ihrer Kunden auf professionelle, faire und ehrliche Weise wahren müssen.[6] Die globale Diskussion über die Regulierung von Kryptowährungen zeigt, dass zahlreiche Organisationen es für notwendig halten, zumindest eine Art Gesetzgebung zu schaffen.

Fazit

Man kann mit Sicherheit sagen, dass Kryptowährungen boomen. Allerdings scheinen die Leute zu vergessen, dass der Handel und die Verwendung dieser Währungen auch gewisse Risiken mit sich bringen können. Ehe Sie es merken, fallen Sie beim Umgang mit Kryptowährungen möglicherweise in den Anwendungsbereich des niederländischen Strafgesetzbuches. Diese Währungen werden oft mit kriminellen Aktivitäten in Verbindung gebracht, insbesondere mit Geldwäsche. Compliance ist daher für Unternehmen, die nicht wegen Straftaten strafrechtlich verfolgt werden wollen, sehr wichtig.

Dabei spielt das Wissen über den Ursprung von Kryptowährungen eine große Rolle. Da Kryptowährungen eine eher negative Konnotation haben, diskutieren Länder und Organisationen darüber, ob sie Regulierungen für Kryptowährungen einführen sollen oder nicht. Obwohl einige Länder bereits Schritte zur Regulierung unternommen haben, kann es noch einige Zeit dauern, bis eine weltweite Regulierung erreicht ist. Daher ist es für Unternehmen von großer Bedeutung, beim Umgang mit Kryptowährungen vorsichtig zu sein und auf die Einhaltung der Vorschriften zu achten.

Kontakt

Wenn Sie nach dem Lesen dieses Artikels Fragen oder Anmerkungen haben, wenden Sie sich bitte an Ruby van Kersbergen, Rechtsanwältin bei Law & More  [E-Mail geschützt] oder Tom Meevis, Rechtsanwalt bei Law & More  [E-Mail geschützt] , oder rufen Sie +31 (0)40-3690680 an.

[1] ECLI:NL:RBMNE:2017:5716, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBMNE:2017:5716.

[2] ECLI:NL:RBROT:2017:8992, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBROT:2017:8992.

[3] ECLI:NL:RBAMS:2017:8376, https://uitspraken.rechtspraak.nl/inziendocument?id=ECLI:NL:RBAMS:2017:8376.

[4] Autoriteit Financiële Markten, 'Reële cryptocurrencies, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/nov/risico-cryptocurrencies.

[5] Bericht Fintech und Financial Services: Erste Überlegungen, Internationaler Währungsfonds 2017.

[6] Autoriteit Financiële Markten, „Bitcoin Futures: AFM op“, https://www.afm.nl/nl-nl/nieuws/2017/dec/bitcoin-futures-zorgplicht.