Vermögensschutz in den Niederlanden: Was Privatpersonen tun können

Vermögensschutz nach niederländischem Recht bedeutet, Eigentum, eheliches Vermögen und Versicherungen rechtzeitig und rechtmäßig so zu regeln, dass ein zukünftiger Gläubiger nicht mehr als gesetzlich zulässig in Anspruch nehmen kann. Es handelt sich nicht um eine Methode, Vermögen dem Zugriff eines bereits bestehenden Gläubigers zu entziehen. Artikel 3:276 des niederländischen Bürgerlichen Gesetzbuches (Burgerlijk Wetboek) sieht vor, dass ein Schuldner mit seinem gesamten Vermögen für seine Schulden haftet. Die actio pauliana ermöglicht es einem Gläubiger oder einem Insolvenzverwalter, ein freiwillig abgeschlossenes und Gläubiger benachteiligendes Rechtsgeschäft annullieren zu lassen. Alle nachfolgenden Ausführungen beziehen sich auf diese beiden Regelungen.

Dieser Artikel befasst sich mit Vermögenssicherung aus der Perspektive von Privatpersonen: Angestellte, Freiberufler, Hausbesitzer, Ehepartner und Erben. Unternehmer stehen vor anderen Herausforderungen, da ihr Risiko durch das Gesellschaftsrecht und die Haftung von Geschäftsführern bestimmt wird; diese Aspekte behandeln wir separat in unserem Artikel zur Vermögenssicherung für Unternehmer . Die hier enthaltenen Informationen stellen keine Steuerberatung dar. Sofern eine Struktur steuerliche Konsequenzen hat – und das trifft auf die meisten zu –, müssen diese vor Vertragsabschluss unbedingt mit einem Steuerberater geprüft werden.

Ausgangspunkt: Sie haften für alles, was Ihnen gehört.

Nach niederländischem Recht gilt die volle persönliche Haftung. Ein Gläubiger mit einem vollstreckbaren Anspruch kann sämtliche Vermögenswerte des Schuldners pfänden und veräußern: Bankguthaben, Auto, Aktien, Ferienhaus, Gehalt. Gläubiger sind grundsätzlich gleichgestellt, sodass der Erlös aus einer Zwangsvollstreckung proportional zur Höhe ihrer Forderungen aufgeteilt wird. In der Praxis wird diese Gleichstellung jedoch stark eingeschränkt. Hypotheken- und Pfandgläubiger werden vorrangig aus ihren Sicherheiten befriedigt, und die Steuerbehörden haben gesetzliche Vorrechte und ein besonderes Rückforderungsrecht an beweglichen Sachen auf dem Grundstück des Schuldners, was häufig einen Eigentumsvorbehalt oder einen Mietvertrag aushebelt.

Die praktische Konsequenz ist, dass der Schutz eines Vermögenswerts bereits vor der Geltendmachung eines Anspruchs in dessen Verwaltung integriert werden muss. Sobald ein Gläubiger existiert, ist der Spielraum für eine rechtmäßige Sanierung nahezu null, und der Versuch selbst schafft neue Probleme. Dies ist der entscheidende Punkt in diesem Bereich und der Grund, warum jeder der folgenden Schritte eher auf den richtigen Zeitpunkt als auf strategisches Geschick zurückzuführen ist.

Was Gläubiger nicht mitnehmen dürfen

Das niederländische Recht schützt zwar einen Existenzminimum, nicht aber einen Lebensstandard, doch dieser Existenzminimum ist real und wird oft nicht geltend gemacht. Bei Lohn-, Sozialleistungs- oder Rentenpfändungen muss der Gerichtsvollzieher den sogenannten „beslagvrije voet“ (freier Einkommensanteil) beachten, also den Teil des Einkommens, der für den Lebensunterhalt zur Verfügung stehen muss. Seit der Reform vom 1. Januar 2021 berechnet der Gerichtsvollzieher diesen Anteil automatisch anhand der Daten der Finanzbehörden und der Sozialleistungsträger. Dadurch wurde die frühere Situation beseitigt, in der Schuldner, die keine Angaben machten, am Ende mit viel zu wenig auskommen mussten. Die Höhe des Betrags hängt von der Haushaltszusammensetzung, dem Einkommen und den Wohnkosten ab und wird regelmäßig neu berechnet. Wenn mehrere Gläubiger gleichzeitig pfänden, wird ein Koordinierungsgerichtsvollzieher bestellt, damit der Existenzminimum nur einmal angewendet wird.

Die Zivilprozessordnung sieht zudem eine Pfändungsbefreiung für bestimmte Güter vor: Bettwäsche und Kleidung, Lebensmittel und Getränke für einen Monat, Werkzeuge zur Berufsausübung und Gegenstände zur Kinderbetreuung. Rentenansprüche sind anders geschützt: Nach dem Rentenrecht können erworbene Rentenansprüche weder abgetreten, verpfändet noch aufgegeben werden, d. h. sie können nicht vor Fälligkeit gepfändet werden. Sobald die Rente ausgezahlt wird, gelten die Zahlungen als Einkommen und unterliegen dem Pfändungsschutz. Lebensversicherungen genießen im Insolvenzverfahren nur begrenzten Schutz. Der Insolvenzverwalter darf eine Police nicht kündigen, wenn dies den Versicherten oder den Begünstigten unangemessen benachteiligen würde. Es gibt kein niederländisches Äquivalent zum amerikanischen Homestead Exemption: Das Familienheim steht Gläubigern uneingeschränkt zur Verfügung, und der Hypothekengläubiger kann es bei Zahlungsverzug des Schuldners ohne Gerichtsbeschluss privat oder versteigern.

Eheliches Vermögen: das stärkste Druckmittel, das eine Privatperson besitzt

Für die meisten Menschen ist nicht die Wahl der Rechtsform entscheidend, sondern die Gestaltung ihrer Beziehung. Seit dem 1. Januar 2018 entsteht bei einer Ehe oder eingetragenen Partnerschaft ohne Ehevertrag eine beschränkte Gütergemeinschaft: Das Vermögen jedes Partners vor der Beziehung sowie Schenkungen oder Erbschaften bleiben privat, während das während der Beziehung erworbene Vermögen in die Gütergemeinschaft fällt. Dies bietet bereits einen deutlich besseren Schutz als die frühere Gesamtgütergemeinschaft, stellt aber eine Standardregelung und keine geplante Option dar. Eheverträge (Huwelijkse voorwaarden), die notariell beurkundet werden müssen und auch während der Ehe geschlossen werden können, ermöglichen es den Partnern, die Gütergemeinschaft vollständig auszuschließen und die Eigentumsverhältnisse genau zu regeln. Dies ist insbesondere dann sinnvoll, wenn ein Partner ein Unternehmen führt oder einen haftungsgefährdeten Beruf ausübt. Unsere Übersicht zum niederländischen Eherecht erläutert die verschiedenen Möglichkeiten.

Die Vermögenstrennung ist keine unüberwindbare Mauer, und genau hier entstehen oft Missverständnisse. Ein Gläubiger eines Ehepartners kann dessen Privatvermögen und, sofern die Schulden in die eheliche Gemeinschaft fallen, auch das gemeinschaftliche Vermögen pfänden; und ein Gläubiger, der auf gemeinschaftliches Vermögen zugreift, kann unter bestimmten Umständen auch den anderen Ehepartner in Anspruch nehmen. Die Trennung schützt auch nicht vor Forderungen, die beide Partner gemeinsam übernommen haben, wie beispielsweise eine gemeinsame Hypothek oder ein gemeinsam unterschriebener Kredit. Genauso wichtig wie die Eigentumsurkunde ist die Buchführung während der Beziehung: Eine nie angewandte Trennungsklausel wird bei einer Scheidung regelmäßig außer Kraft gesetzt, sodass die Parteien letztendlich so behandelt werden, als wäre alles doch geteilt gewesen.

Zwei weitere Regeln verdienen mehr Beachtung. Gemäß Artikel 1:88 des Bürgerlichen Gesetzbuches benötigt ein Ehegatte oder eingetragener Lebenspartner die schriftliche Zustimmung des anderen, bevor er eine persönliche Bürgschaft übernimmt, eine Bürgschaft außerhalb des üblichen Geschäftsbetriebs eingeht oder eine Hypothek auf das Familienheim aufnimmt; ohne diese Zustimmung kann der andere Partner das Rechtsgeschäft annullieren. Auch Schenkungen oder Erbschaften können mit einer Ausschlussklausel versehen werden, die sie von jeglicher Gütergemeinschaft ausschließt, einschließlich einer Gütergemeinschaft, die sich andernfalls aus einer späteren Ehe ergeben würde. Wenn eine neue Beziehung auf alte Schulden trifft, wird das Zusammenspiel dieser Regeln in unserem Artikel über neue Liebe und alte Schulden erläutert.

Die Grenze: die actio pauliana

Jeder Vermögensschutzplan unterliegt denselben Bedingungen. Außerhalb eines Insolvenzverfahrens kann ein Gläubiger eine Rechtshandlung für nichtig erklären lassen, wenn der Schuldner sie ohne Verpflichtung vorgenommen hat, wenn sie die Geltendmachung seiner Ansprüche beeinträchtigt hat und wenn der Schuldner wusste oder hätte wissen müssen, dass diese Beeinträchtigung eintreten würde; bei entgeltlichen Handlungen muss dies auch der andere Vertragspartner gewusst haben. Im Insolvenzverfahren verfügt der Insolvenzverwalter über eine entsprechende Befugnis, und die erfolgreiche Annullierung führt dazu, dass das Vermögen in die Insolvenzmasse zurückfällt. Unser Glossareintrag zur Actio Pauliana erläutert die Voraussetzungen.

Die in Online-Ratgebern häufig genannte einjährige Frist wird oft missverstanden. Es handelt sich nicht um eine Frist, nach der eine Übertragung rechtswirksam wird. Vielmehr ist es der Zeitraum, in dem das Gesetz die Kenntnis eines Nachteils vermutet: Bei Transaktionen, die innerhalb eines Jahres vor der Annullierung oder dem Konkurs abgeschlossen wurden, sowie bei Transaktionen mit Ehepartnern, Verwandten oder Unternehmen derselben Unternehmensgruppe wird die Kenntnis beider Seiten vermutet und die Beweislast umgekehrt. Auch außerhalb dieses Zeitraums kann ein Gläubiger erfolgreich sein; er muss lediglich das beweisen, was ansonsten vermutet würde. Schenkungen werden strenger behandelt als entgeltliche Transaktionen, und eine Übertragung unter Wert wird teilweise als Schenkung gewertet.

Was passiert, wenn man zu weit geht?

Die Folgen der Vermögensverschiebung vor den Gläubigern beschränken sich nicht auf die Rückabwicklung der Transaktion. Im Rahmen eines Privatinsolvenzverfahrens verfügt der Insolvenzverwalter über weitreichende Untersuchungsbefugnisse, und der Schuldner ist gesetzlich verpflichtet, alle angeforderten Informationen bereitzustellen. Die Nichtbeachtung dieser Pflicht stellt eine Straftat dar, ebenso wie die Entnahme von Vermögenswerten aus der Insolvenzmasse oder die Führung von Konten, die eine Rekonstruktion der finanziellen Lage unmöglich machen. Das Strafgesetzbuch enthält spezielle Straftatbestände im Zusammenhang mit Insolvenzbetrug, die 2016 verschärft wurden, um genau jene Schuldner zu belangen, die die Insolvenzmasse vor der Antragstellung plündern.

Es gibt aber auch eine weniger offensichtliche Folge, die für die meisten Privatpersonen weitaus bedeutsamer ist. Die Aufnahme in das WSNP, das gesetzliche Schuldenrestrukturierungsprogramm, das zu einem Schuldenerlass führt, setzt voraus, dass das Gericht davon überzeugt ist, dass der Schuldner in den letzten fünf Jahren hinsichtlich der Entstehung und Nichtzahlung der Schulden in gutem Glauben gehandelt hat. Eine Übertragung, um ein Vermögen vor dem Zugriff eines Gläubigers zu schützen, ist genau die Art von Verhalten, die zur Ablehnung führt, und eine Ablehnung bedeutet, dass die Schulden bestehen bleiben. Das Programm selbst läuft seit dem 1. Juli 2023 und besteht seit 18 Monaten. Es bietet somit einen realistischen Ausweg aus der Schuldenfalle; sich selbst von der Teilnahme auszuschließen, um ein einzelnes Vermögen zu retten, ist ein schlechter Tausch.

Strukturen: Was sie tatsächlich erreichen

Eine Holdinggesellschaft, die die Anteile an einer operativen Gesellschaft hält, ist die gängige Trennung für Unternehmer. Sie funktioniert, weil das Risiko dort verbleibt, wo die Geschäfte getätigt werden. Für Privatpersonen ohne eigenes Unternehmen bietet sie jedoch keinen Nutzen und schützt Geschäftsführer nicht vor der persönlichen Haftung für ihr eigenes Handeln. Dieses Thema behandeln wir in unserem Artikel zum Vermögensschutz für Unternehmer und in unserer Übersicht zur finanziellen Sicherheit im Gesellschaftsrecht . Für Familien mit einem gemeinsamen Portfolio trennt eine Stichting administratiekantoor (STAK) die Stimmrechtskontrolle vom wirtschaftlichen Eigentum durch die Ausgabe von Hinterlegungsscheinen. Die Hinterlegungsscheine selbst gehören jedoch dem Inhaber und können wie jedes andere Vermögen gepfändet werden. Was die Zertifizierung bewirkt und was nicht, erläutern wir in unserem Artikel über STAKs und Aktienzertifikate.

Ausländische Trusts spielen in der Verkaufsliteratur eine wichtige Rolle, in der Realität jedoch eine deutlich geringere. Die Niederlande sind Vertragsstaat des Haager Übereinkommens über Trusts und erkennen einen nach ausländischem Recht wirksam errichteten Trust an. Ein niederländisches Gericht geht daher davon aus, dass der Treuhänder und nicht der Stifter Eigentümer des Vermögens ist. Die Anerkennung sagt jedoch nichts darüber aus, ob die Übertragung in den Trust anfechtbar ist: Die Pauliana gilt für eine Übertragung an einen Treuhänder genauso wie für eine Übertragung an einen Schwager. Das niederländische Steuerrecht geht noch weiter und rechnet das Vermögen und die Einkünfte eines abgetrennten Privatvermögens demjenigen zu, der sie eingebracht hat, oder dessen Erben. Dies ist eine Angelegenheit für einen Steuerberater und einer der Gründe, warum dieser Weg weit weniger attraktiv ist, als er scheint.

Zwei alltägliche Instrumente leisten mehr als all diese. Das erste ist die Versicherung: Berufshaftpflicht-, Haftpflicht- und Rechtsschutzversicherungen übertragen das Risiko auf einen dafür vorgesehenen Versicherer und decken tatsächlich eintretende Ansprüche ab. Überprüfen Sie jährlich die Ausschlüsse statt der Prämie. Das zweite ist die Nachlassverwaltung: Ein Testament kann eine Erbschaft zugunsten des Begünstigten unter Treuhand stellen, sodass dessen Gläubiger grundsätzlich nicht auf das unter dieser Treuhandverwaltung stehende Vermögen zugreifen können. Für Eltern, die sich um ein Kind in finanziellen Schwierigkeiten sorgen, ist dies ein rechtmäßiges und wirksames Instrument, das lediglich einen Absatz im Testament benötigt.

Woher die Offenlegung von Informationen tatsächlich kommt

Die meisten Privatpersonen, die erhebliche Vermögenswerte verlieren, tun dies nicht aufgrund einer ungewöhnlichen Forderung. Sie verlieren sie durch eine persönliche Bürgschaft für einen Firmenkredit oder einen Leasingvertrag, durch gesamtschuldnerische Haftung für eine gemeinsam mit einem ehemaligen Partner aufgenommene Hypothek, durch eine Steuernachforderung, für die sie als Geschäftsführer oder Gesellschafter haften, oder durch eine Schadensersatzklage. Für all diese Fälle gibt es präventive Maßnahmen, die lange vor Eintritt einer Forderung möglich sind: Lesen Sie sorgfältig, was Sie unterschreiben, holen Sie die erforderliche Zustimmung Ihres Partners ein und bewahren Sie den Nachweis darüber auf, bestehen Sie darauf, bei Verlassen eines Unternehmens oder einer Beziehung von jeglicher Haftung befreit zu werden, anstatt dies einfach anzunehmen, und prüfen Sie die Haftungsrisiken jeder beruflichen Tätigkeit, die Sie neben Ihrem Arbeitsverhältnis ausüben.

Mietobjekte verdienen besondere Erwähnung, da private Vermieter ihr Risiko regelmäßig unterschätzen. Die Haftung für den Zustand des Gebäudes, der strenge Mieterschutz nach niederländischem Mietrecht und die üblicherweise damit verbundene Finanzierung machen Mietobjekte zum illiquidesten und am stärksten von Ansprüchen bedrohten Vermögenswert, den eine Privatperson besitzen kann. Bei persönlich gehaltenem geistigem Eigentum stellt sich die gleiche Frage: Es handelt sich um einen Vermögenswert, der leicht gepfändet und entwertet werden kann. Unsere Anwälte für geistiges Eigentum beraten Sie gerne, wie Rechte am besten gehalten und lizenziert werden.

Wenn eine Klage eingeht, ist die Reaktion verfahrenstechnischer und nicht struktureller Natur. Bestreiten Sie die Klage inhaltlich, prüfen Sie, ob sie verjährt ist, und überlegen Sie, ob der Schaden, sofern er beziffert werden muss, im Hauptverfahren behandelt oder in ein separates Schadensfeststellungsverfahren überführt werden sollte . Eine gegen Sie ergangene vorläufige Pfändung kann im summarischen Verfahren aufgehoben werden, wenn sich die Klage als unbegründet erweist oder die Pfändung unverhältnismäßig ist. Dieser Antrag ist in der Regel wirksamer als jeder Versuch, das Vermögen zu verlagern.

Wie ein Gläubiger tatsächlich auf Ihr Vermögen zugreift

Das Verständnis des Vollstreckungsverfahrens erklärt, warum der Zeitpunkt so entscheidend ist. Ein Gläubiger kann nicht einfach alles nehmen. Er benötigt zunächst einen vollstreckbaren Titel: in der Regel ein Urteil, aber auch eine notarielle Urkunde mit Schuldanerkenntnis oder einen Steuerbescheid, den das Finanzamt ohne Gerichtsverfahren vollstrecken kann. Der Titel wird dem Schuldner dann von einem Gerichtsvollzieher zugestellt, einem Beamten mit gesetzlichen Befugnissen. Erst nach dieser Zustellung kann die Vollstreckung beginnen.

Von dort aus hat der Gerichtsvollzieher verschiedene Möglichkeiten. Die Zwangsvollstreckung in bewegliches Vermögen beinhaltet die Erstellung eines Inventars an der Adresse und eine öffentliche Versteigerung. Die Pfändung von unbeweglichem Vermögen wird in den öffentlichen Registern eingetragen und führt zu einer Versteigerung, wobei der Hypothekengläubiger in der Regel zuvor von seinem eigenen Verkaufsrecht Gebrauch gemacht hat. Die Pfändung durch Dritte (derdenbeslag) ist in der Praxis das wirksamste Instrument und wird am häufigsten gegen Privatpersonen eingesetzt: Sie wird dem Arbeitgeber, dem Sozialleistungsträger oder der Bank zugestellt, die dann den gepfändeten Betrag offenlegen und an den Gerichtsvollzieher statt an Sie auszahlen müssen, vorbehaltlich der Pfändungsfreiheit (beslagvrije voet), falls es sich um Einkommen handelt. Eine Kontopfändung erfasst den Kontostand zum Zeitpunkt der Zustellung, nicht zukünftige Einzahlungen, weshalb sie häufig wiederholt wird.

Vor Urteilsverkündung kann ein Gläubiger beim zuständigen Richter für einstweilige Verfügungen die Genehmigung zur Pfändung (Conservatoir Beslag) beantragen. Diese Genehmigung wird auf schriftlichen Antrag hin, in der Regel ohne Anhörung des Schuldners, nach einer summarischen Prüfung der Forderung erteilt. Das Gericht setzt die Frist für die Einleitung des Hauptverfahrens fest. Der Vermögenswert wird dann eingefroren, aber nicht veräußert. Zwei Rechtsbehelfe sind hierbei relevant: Der Schuldner kann im summarischen Verfahren die Aufhebung der Pfändung beantragen, insbesondere wenn sich die Forderung als unbegründet erweist, die Pfändung unverhältnismäßig ist oder stattdessen eine angemessene Sicherheit angeboten wird. Ein Gläubiger, der ohne triftigen Grund pfändet, haftet grundsätzlich für den durch die Pfändung verursachten Schaden. Dies stellt ein reales Risiko für den Gläubiger und ein stichhaltiges Argument für den Schuldner dar.

Zwei weitere Punkte runden das Bild ab. Die Vollstreckung unterliegt Verjährungsfristen: Die Vollstreckungsbefugnis für ein Urteil erlischt nach zwanzig Jahren, und die zugrunde liegende Forderung selbst verjährt in der Regel fünf Jahre nach ihrer Fälligkeit, es sei denn, der Gläubiger hat die Verjährungsfrist schriftlich unterbrochen. Daher lohnt es sich, eine jahrelang ruhende Forderung zu prüfen, anstatt sie zu begleichen. Und wenn eine Schuld tatsächlich nicht beglichen werden kann, ist Verschweigen nicht der richtige Weg, sondern eine Vereinbarung: eine gütliche Einigung durch kommunale Schuldenberatung oder, falls dies scheitert, die Aufnahme in das gesetzliche Schuldenrestrukturierungsprogramm, das mit einem Schuldenerlass für die verbleibenden Schulden endet.

Überprüfung des Plans bei sich ändernden Lebensumständen

Die Ereignisse, die eine Überprüfung erforderlich machen, sind vorhersehbar: Heirat, eingetragene Partnerschaft oder Zusammenleben und deren Auflösung; die Geburt oder Adoption eines Kindes, wodurch sich sowohl das Testament als auch die im Betreuungsplan festgehaltenen praktischen Regelungen ändern ; der Kauf oder Verkauf einer Immobilie oder eines Unternehmens; ein Umzug ins Ausland, der den ehelichen Güterstand und das auf Ihren Nachlass anwendbare Recht verändern kann; und jede bedeutende Erbschaft oder jeder Liquiditätszufluss. Jedes dieser Ereignisse ist Anlass, drei Dokumente zu überprüfen: die Vereinbarung zum ehelichen Güterstand, das Testament und den Versicherungsnachweis.

Zwei Gewohnheiten erledigen den Großteil der Arbeit. Halten Sie Ihre Haushaltsverwaltung so, dass sie von jemand anderem rekonstruiert werden kann. Denn im Streitfall, bei einer Scheidung oder einer Insolvenz behält derjenige das Vermögen, der dessen Herkunft nachweisen kann. Und lassen Sie sich immer wieder gemeinsam beraten, nicht nur bruchstückhaft: Ein Notar, ein Anwalt und ein Steuerberater, die gemeinsam das Gesamtbild betrachten, vermeiden Widersprüche, die entstehen, wenn jeder für sich nur eine eng gefasste Frage gestellt bekommt. Für Familien mit komplexerem Vermögen koordiniert unsere Family-Office-Beratung diese Arbeit, während unser Team für Privatkunden die einzelnen Fälle betreut.

Wie Law and More kann helfen

Law and More Wir beraten Privatpersonen zum rechtmäßigen Schutz ihres Vermögens: eheliche Vermögensregelungen und deren Folgen, Bürgschaften und die damit verbundenen Zustimmungserfordernisse, die Stellung des Familienheims, Testamente und Nachlassverwaltung, die Abwehr von Forderungen und Pfändungen sowie die Fragen, die sich bei der Geltendmachung der Actio Pauliana durch einen Gläubiger ergeben. Wir vertreten auch Gläubiger, die unter diese Regelungen fallen. Wenn Sie Ihre Situation vor Entstehung eines Problems prüfen lassen möchten oder bereits mit einer Forderung oder Pfändung konfrontiert sind, erreichen Sie unser Team über [Kontaktinformationen einfügen]. unserer WebsiteSofern die Frage ein Unternehmen betrifft, das Ihnen gehört oder das Sie leiten, gilt Folgendes: Gesellschaftsrecht Die Übungsaufgaben bearbeiten dieselbe Datei.